为孩子申请“牛奶金”，是很多移民朋友登陆加拿大之后做的第一件大事；但是更具远见的家长，还会在在第一时间为孩子开设“教育金”账户。因为，牛奶金帮孩子长大，教育金助孩子成材！所以，了解RESP是家长们着眼子女未来发展的必修课。

接下来，小编将带您搞定以下这七个问号，轻松玩转RESP！

• “教育金”是什么？

教育金（RESP）的全称是Registered Education Saving Plans，是加拿大政府于1972年设立的一种特殊的账户。只要您满足“父母是加拿大的税务居民，孩子在加拿大境内并有社保号（SIN）”这一条件，就可以为孩子开设“教育金”账户。

从该计划的目的来看，“教育金”内的资金是加拿大联邦政府和父母共同出资，用于子女接受高等教育的专款。而从金融角度来看，家长无需对“教育金”账户内的资本增值合并计税，子女将来求学取钱时，由子女来交税，所以“教育金”还具有税务优化的附加值。

如果孩子出生就开始存“教育金”，每年只存拿满政府补助就不再存了，也就是说存到孩子14岁，等孩子18岁上大学时，可以拿到多少钱呢？假设0岁到14岁年化净回报率为7%，15-17岁因为马上要用钱了，所以调整回报率为5%来估算，截至18岁上大学时候，“教育金”里有$91,149资金。具体数据见下图：

• 联邦政府如何进行补贴？

“教育金”的补助由CESG和CLB两部分组成。

CESG的 全称是Canada Education Savings Grant，由Basic CESG和Additional CESG两部分组成。Basic CESG的计算方式是，联邦政府为家长每年存的前$2, 500“教育金”提供20%的补贴，也就是$500/年；Basic CESG可以补缴，父母往前补交一年，当年就可以拿到政府补助的上限$1,000/年。孩子一生能得到的CESG补贴的上限为$7,200；Additional CESG是加拿大联邦政府为低收入的家庭（2017年标准是家庭收入低于$45,916/年）提供的$100/年的补助；而对于家庭年收入在$45,916到$91,831的家庭，提供$50/年的补助；家庭收入超出$91,831的家庭，则没有Addition CESG。

CLB 全称 Canada Learning Bond，是针对于低收入家庭的补助。凡在2004年1月1日以后出生的低收入家庭的子女，均可享受CLB补助。重要的是：即使家长不存钱，联邦政府也会发放CLB补助。开“教育金”账户时，政府就提供$500补助，之后每年提供$100补助，直到孩子15岁。一个孩子一生能够获得的CLB补助上限为$2,000。

需要注意的是，虽然在很多机构都可以开“教育金”账户，如银行、金融公司、保险公司等，但不是所有机构都可以申请CLB，具体大家可以点击以下链接查询。https://www.canada.ca/en/employment-social-development/services/student-financial-aid/education-savings/resp/resp-promoters-list.html

• Family RESP账户和Individual RESP账户到底有什么区别？

       Family RESP账户里有不止一个受益人。好处是，家长可以节省一定的费用和支出，但是目前一般金融机构开设RESP是免费的。坏处是，不同年纪的受益人的教育基金混在一起，存钱和取钱的时间线不同，投资不易规划和管理。Individual RESP账户，每个受益人有一个独立的账户，投资选择明确，如果子女不去读高等教育，满足一定条件，填一张表就可以转换受益人，也很方便。笔者建议家长和您的理财顾问咨询后再决定哪种账户适合您。

• 如何从“教育金”账户中取钱？

“教育金”是由您的子女以EAP（Educational Assistance Payment）的形式来支取，子女需要拿到录取高校的enrollment letter，填写表格递交申请，父母签字，来按照规则支取。

“教育金”不仅可在是加拿大的高等教育系统使用（包括大学、大专甚至部分成人教育和培训班），一些美国和中国等国家的高等教育也能使用“教育金”。目前，全球有3000多所国际大学支持RESP，其中有包括清华、北大、复旦、人大、北京师范大学在内的60所中国大学。具体清单可在以下链接中查询。

https://www.canada.ca/en/employment-social-development/programs/post-secondary/designated-schools.html

 不仅如此，“教育金”的用途不只是狭义的高等教育学费，可以灵活用于书本及学习用品购置、住宿租金支付，以及学校的餐费和交通费，甚至可以用于学生活动等等。

• “教育金”有那些限制？

作为一项教育专项补贴，“教育金”计划也有比较严谨的限定。

首先是资金上限限定。每个孩子的“教育金”账户家长最多可以存入$50,000本金。如果溢交，就会产生每个月1%的罚款。

其次是存续时间限定。“教育金”存款周期为31年，符合条件的话，家长在开户后的31年内都可以存入资金，联邦政府根据家庭的收入，会给20%到40%的补助。而支取有效期为35年内，即开户35年后“教育金”账户必须关闭（残障人士会适当延长）。

最后是支取条件限定。子女的“教育金”账户须在孩子接受高等教育才能使用，如果因其他原因可以提前支取，联邦政府补贴部分则要退还给政府。

• 如果孩子们没考上大学怎么办？

加拿大联邦政府的“教育金”计划执行已经有20年的历史了，对这一情况设计了充分成熟的应对机制。

第一，“教育金”账户设定了35年的存续时间。即使子女在高中毕业后没上大学，也无需立刻退出，在加拿大先工作一段时间再回到学校继续学习的情况很常见，届时“教育金”账户内的资金一样可以支取。

第二，“教育金”账户可以转换受益人。Family RESP账户里如果一个孩子不上大学，里面的钱自动给账户里另外的受益人用。Individual RESP账户，满足条件的受益人填一个表也可以完成受益人的转换。

第三，退还政府的所有补助，“教育金”账户关闭，本金家长拿回，政府补助退还。符合一定条件，“教育金”账户里的收益可以实用AIPs(Accumulated Income Payments)的方式转移。如果RESP开了10年以上，而RESP的受益人到21岁以上依然没有上大学，家长年龄在71岁以下，是加拿大居民且有足够的RRSP空间， 每个家长，可以最多从“教育金”账户中转$50, 000收益到RRSP账户中；如果“教育金”受益人是残障人士，则可以把“教育金”账户里的钱转入RDSP账户里。

• “教育金”如何实现合理避税？

首先需要明确的是，“教育金”并不能直接减税，而是递延缴税（Tax-differed Earning）。

“教育金”账户内的投资收益是在免税的利滚利增长。因为受益人不是家长，所以家长也不需要就投资收益交税。孩子上大学后，支取本金是不用纳税的， 所得的收益部分是算作孩子的收入来交税的。所以在孩子上大学取出的时候，建议先取出需要纳税的补助和投资收益部分，因为孩子那时一般没有收入，不超过个人免税额，不用纳税。之后再取本金也不需要交税。

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